Şahıs Şirketi Nasıl Kurulur? Açılış Maliyeti – Giderleri – Vergileri

Şahıs Şirketi Nasıl Kurulur? Açılış Maliyeti – Giderleri – Vergileri

Şahıs Şirketi Nedir?

Şahıs firmaları, tek bir kişi tarafından kurulan, işletme faaliyetleri tek bir kişi tarafından yürütülen ve borçtan-kardan-zarardan tek kişinin sorumlu olduğu küçük işletmelerdir. Şahıs firması kurmak ve kapatmak oldukça kolaydır. Şirket sahibi, tüm kişisel varlığı ile firmanın gider ve borçlarından sorumludur.

Şahıs şirketi kuruluşu için herhangi bir sermaye kısıtı gerekmez. Firmayı tek bir kişi temsil eder. Firma sahibinin başka bir kurum tarafından sigortası yok ise Bağ-Kur’lu olması zorunludur. SGK’sı olanlar için Bağ-Kur şart değildir.

Şahıs Şirketi kurmak için gereken belgeler nelerdir?

  • Noterden alınacak imza beyannamesi – yaklaşık 60 tl
  • Noterden alınacak muhasebe vekaletnamesi – yaklaşık 100 tl
  • İkametgah ( e-devletten yada muhtarlıktan alınabilir )
  • İş yeri kira ise kira kontratı, iş yeri kendinize ait ise tapu fotokopisi
  • İki adet vesikalık resim

Şahıs şirketi açılış maliyeti ortalama 400-500 tl civarında tutmaktadır.

Şahıs firması kurmak için gerekli şartlar tamamlanıp vergi levhası çıktıktan sonra yapılan masraflar ise genel olarak aşağıdaki gibidir;

  • Fatura ve irsaliye bastırmak – 50 – 150 tl
  • Kaşe – 25 tl
  • Resmi defterlerin tasdik ücreti 100 – 150 tl
  • Kira kontratı damga vergisi (kira tutarı arttıkça yükselir ) – minimum 20 – 25 tl
  • Yazar kasa gerekiyor ise kasa sayısına göre – en az 500 tl
  • Meslek odalarına kayıt gerekiyorsa – en az 500 tl

Şahıs şirketi kurmak için gerekenler nelerdir?

  • Şahıs şirketi kurmak için gerekli en önemli şart, sabit bir adresin olmasıdır. İster bir dükkan kiralayıp buranın adresini kullanabilirsiniz, isterseniz evinizi home ofis olarak gösterip şahıs firması kurabilirsiniz. Aynı adreste birden fazla şirketin olmasında herhangi bir sakınca yoktur.
  • Sanal ofis yada paylaşımlı ofis kullanılmasında bir engel yoktur. Ayrıca şirketinizin adresi sizin ikamet ettiğiniz şehirde de bulunmak zorunda değildir.
  • Eğer muhasebe işlemlerini kendiniz yapmayacaksanız bu durumda kendinize serbest muhasebeci ve mali müşavir (yada sadece mali müşavir) tutmalısınız. Kendii muhasebesini kendi içinde tutan şirketler ya sigortalı mali müşavir çalıştırmak zorunda yada dışardan serbest mali müşavir ile anlaşarak defter kayıtlarını denetimden geçirmelidir.
  • Şirketin büyüklüğü ve çalışan personel sayısına bağlı olarak değişen muhasebeci ücretleri ortalama 200 tl den başlar, 3-4 kişi çalışanı olan iş yerleri için en fazla 400-500 tl civarında olur.
  • 18 yaşından küçükler, anne yada babaları kanuni olarak şirket yöneticisi gösterilmek kaydı ile şahıs firması kurabilirler.
  • Emekliler de kendi adına şirket kurabilirler. Ayrıca bağ-kur primi ödemelerine gerek kalmaz. Ancak devlet memuru olanlar şahıs firması kuramazlar.
  • Başka bir şirketin hissedarı yada sahibi olanlar kendi adına şahıs firması kurabilirler.
  • Şahıs şirketleri, meslek gruplarına göre esnaf ve sanatkarlar odasına veya ticaret sicil gazetesine kayıt yaptırmak zorundadır.
  • Ofis dışındaki amaçlarla kullanılacak işletmeler bağlı bulunduğu resmi kurumlardan çalışma ve iş yeri açma ruhsatı almak durumundadır. Örneğin; eğitim kurumu açılıyor ise İlçe Milli Eğitim Müdürlüklerinden, sanayi şirketi ise Sanayi  Odasından, dış ticaret firması ise İthalat-İhracatçı birliklerinden kayıt yaptırmalıdır. Home-ofis için bir şart bulunmamaktadır.
  • Perakende satış yapılacak ise vergi dairesinden izin yazısı alınmalı, bu izin belgesi ile birlikte kasa satın alınıp ayarları yaptırıldıktan sonra vergi dairesine başvurularak Yazar Kasa Levhası alınır.
  • İşçi çalıştırılacak ise SGK’ya bildirimleri yapılır, Çalışma ve Sosyal Güvenlik Kurumu ile İşkur’a bilgi verilir.

Şahıs şirketi vergileri ve aylık giderleri nelerdir?

Şahıs şirketlerinde kuruluştan sonra her ay yada düzenli olarak yıllık ödenen vergiler ve genel giderler aşağıdaki gibidir;

  • Her ay Katma Değer Vergisi (KDV) (Aşağıda detaylı anlatılmıştır)
  • Çalışan var ise her ay SGK primi
  • İş yeri sahibinin başka sigortası yoksa her ay Bağ-Kur primi
  • Üç ayda bir stopaj vergisi (Aşağıda detaylı anlatılmıştır)
  • Üç ayda bir Geçici Vergi (Aşağıda detaylı anlatılmıştır)
  • Yılda bir yasal defter tasdikleri
  • Meslek odası kaydı var ise her yıl üye aidatı
  • Belediye Vergileri​
  • Mali müşavirlik ücreti

 Şahıs Şirketi vergi türleri nelerdir?

 Şahıs şirketlerinde 5 türlü vergi bulunmaktadır. Bunlar;
  • Kdv
  • 3 aylık Geçici Gelir vergisi
  • Yıllık gelir vergisi
  • Stopaj
  • Damga vergisidir.

Kdv;

Yurt içinde satılan mal ve hizmet tutarının %18’i kadardır. Ancak gıda gibi bazı ürünlerde bu oran %8 yada farklı olabilir. Her ay, yapılan masraflar için ödenen kdv ile satışa yansıtılan kdv arasındaki farktır. Eğer ödediğiniz kdv, elde edilen miktardan fazla ise bir sonraki aya eksi olarak devreder. Elde edilen kdv, giderlere ait kdv miktarından fazla ise ilgili ay sonunda aradaki fark devlete ödenir.

Her ayın 24’üne kadar ödenen ve elde edilen kdv tutarı arasındaki fark ilgili ayın 26’sında Gelir İdaresine ödenir.

Geçici Gelir Vergisi;

Ocak ayı itibari ile 3 ayda bir yılda 4 sefer ödenir. Son 3 ay içindeki gelir ve gider dengesine bakılır. Gelirler giderlerden fazla ise, aradaki fark net kar olarak kabul edilir ve %15’i devlete vergi olarak ödenir. Net kazanç negatif ise zarar yazılır ve eksi bakiye bir sonraki döneme devredilerek o dönemki net kardan düşülür.

Gelir vergisi hesabında kullanılan net kazanç için, firma adına yapılan tüm masraflar gider gösterilebilir. Örneğin; personel giderleri, bakım onarım giderleri, telefon, internet giderleri, şahıs firması sahibinin şahsi aracının bakım, onarım, yakıt giderleri, cep telefonu masrafları, firma adına yapılan reklam giderleri…vb.

3 aylık geçici gelir vergisi oranı %15’dir. Mayıs-Ağustos-Kasım-Şubat aylarının 14’ünde ödeme yapılır.

Yıllık Gelir vergisi;

Gelir vergisi yıllık net kazanca göre hesaplanır. Geçmiş 1 yılık gelir vergisi hesap edilir. Net kara göre ödenmesi gereken vergi oranı aşağıdaki tabloda belirtilen şekildedir. Yıl içerisinde 3 ayda bir ödenen geçici gelir vergileri yıllık gelir vergisinden düşülerek kalan tutar devlete ödenir.

Şahıs şirketlerinde vergi oranı, kazanç durumuna göre %35’e kadar yükselebilir. Yıllık net kazanç 30.000 tl üzeri olacak ise limited şirket kurulması daha mantıklıdır. Limited şirketlerde vergi oranı her durumda %20’dir.

2017 YILI GELİR VERGİSİ DİLİMLERİ
13.000 TL’ye kadar 15%
30.000 TL’nin 13.000 TL’si için 1.950 TL, fazlası için 20%
70.000 TL’nin 30.000 TL’si için 5.350 TL, fazlası için 27%
70.000 TL’den fazlasının 70.000 TL’si için 16.150 TL,  fazlası için 35%

Stopaj Vergisi;

Stopaj vergisinin diğer bir adı da muhtasar vergisidir. Personelin brüt maaşından kesilen stopaj, iş yeri kira ise brüt kiranın %20’si oranında kira stopajı, avukat, muhasebeci, mimar vb. meslek gruplarının düzenlediği faturanın %20 oranındaki stopajı muhtasar vergisi altında ödenir. 3 ayda bir ödeme yapılır. Ancak yakında aylık ödeme sistemine geçilecektir.

Damga Vergisi;

Yukarıda sayılan 3 verginin her birisinin beyannamesi verilirken damga vergisi ödenir. Damga vergileri aşağıdaki gibidir;

  • Her ay ödenen kdv beyannamesi için 33,90 tl,
  • 3 ayda bir ödenen stopaj vergisi için 33,90 tl,
  • 3 ayda bir ödenen geçici gelir vergisi için 55 tl,
  • Yılda bir ödenen yıllık gelir beyannamesi için 60-70 tl civarı,
  • Her bir çalışanın sigrta beyannamesi için aylık 25 tl

Şahıs şirketi kurmanın avantajları

  • Kurulumu kolaydır. Evraklarınız tamam ise 1 günde açılış ve 1 günde kapanış yapabilirsiniz.
  • Kurulum masrafları düşüktür,
  • Evinizi iş yeri adresi olarak gösterebilirsiniz. Yada ortak paylaşımlı veya sanal ofis kullanabilirsiniz.
  • Başka bir sigortanız var ise bağkur primi ödemezsiniz,
  • Şahıs şirketinizin faaliyet alanı kolaylıkla değiştirebilirsiniz,
  • Devletin teşvik ve kredilerine başvurabilirsiniz.

Şahıs şirketi nasıl kurulur? Şahıs şirketi kurmanın maliyeti nedir? Şirket kuruluşu ve Şahıs şirketi aylık giderleri nelerdir gibi tüm ilgili konularda bize her zaman aşağıdaki yorum bölümünden ulaşabilirsiniz.

Yeni iş kuracakların mutlaka aşağıdaki yazımıza da göz atmalarını öneririz;

Yeni iş Kurmak İsteyenlere Altın Değerinde Tavsiyeler

ZİYARETÇİ YORUMLARI - 2 YORUM
  1. Anonim dedi ki:

    Tam aradığım bilgiler.
    Detaylı anlatımınız için teşekkürler.

  2. evren özmen dedi ki:

    Merhaba
    1-18-29 yaş arası 3 yıl gelir vergisi muafiyeti var ( 75.000 tl ye kadar )
    2-18-29 yaş arası ilk 1 yıl bağkur primi yok.
    3- Yurtdışına hizmet satışı yapıyorsanız ( Yazılım v.b.) Kdv yok
    4-Yurtdışına hizmet satıyorsanız ( Yazılım-Raporlama-Tasarım v.b. ) % 50 si gelir vergisinden istisna
    Daha başka böyle vergi istisnaları var
    Sorularınızı isterseniz bana mail atabilirsiniz.
    Mali Müşavir Evren ÖZMEN- evrenozmen@gmail.com
    Ek olarak
    Şirket kurmadan önce
    1-Aylık ve Yıllık olarak giderlerinizi bir excele mutlaka yazın.( İyi -orta-kötü senaryo olarak )
    2-Giderleriniz konusunda mali müşavirinize ve/veya sizinle aynı sektörde bulunan arkadaşlarınıza sorun ( Sonradan sürpriz olmasın)
    3-Yapacağınız işte vergisel avantajlar var ise önceden bu konuları mali müşaviriniz ile netleştirin.( Yurtdışı yazılım ve mühendislik hizmetleri ise nasıl ilerlenmesi gerektiğini öğrenin ) -Admob v.b. ise hatalı işlem sakın yapmayın. Amazon FBA veya Dropshipping süreçlerinde de her adımı teyit ederek ilerleyin.
    4-Ne zaman, kime , ne kadar ve ne için ödeyeceğiniz ile ilgili elinizde her zaman bir takviminiz olsun
    5-Mali Müşavirinize aylık danışmanlık ve muhasebe ücreti dışında herhangi bir bedel göndermeyin. Vergilerinizi ve Bağ-kur primlerinizi kendiniz ödeyin.( Internet bankacılığı üzerinden son derece kolayca ödenebiliyor)
    6-Aylık gider ve gelir belgelerinizi son derece özenli tutun, yıllar sonra gerekebilir.
    7-Hangi tip şirketin size daha uygun olacağına 1.maddedeki gelir ve gider rakamlarına göre karar vermek gerekli.( isteyene hesaplama excelini gönderebilirim )
    8-Internet vergi dairesi şifreniz siz de olsun, ara ara girin borç sorgulayın. Unuttuğunuz var mı ? Atlama olmasın
    9-Mümkün ise ön muhasebe programı kullanın ( Web tabanlı ücretsiz olanlar var )
    10-Checklist manifesto kitabını okuyun, bence trellodan işlerinizi takip edin ve mali müşaviriniz ile ortak pano üzerinden çalışın.

BİR YORUM YAZ